In dieser Ausgabe:

A. INFORMATIONEN FÜR ARBEITNEHMER UND STEUERZAHLER
  1.Neuerungen zu Steuererklärungsfristen
  2. Belegvorhaltepflicht bei der Einkommensteuer
  3. Kindergeld / Kinderfreibetrag
  4. Kinderbetreuungskosten
  5. Berufsausbildungskosten
  6. Übungsleiterfreibetrag und Ehrenamtspauschale
  7. Außergewöhnliche Belastungen
  8. Haushaltsnahe Dienstleistungen und Beschäftigungsverhältnisse
  9. Realsplitting
10. Aufteilung des Gesamtkaufpreises eines bebauten Grundstücks
11. Häusliches Arbeitszimmer / Tagespauschale
12. Berücksichtigung von Vermögensverlusten bei Einkünften aus Kapitalvermögen
13. Verlustberücksichtigung bei Beteiligung an Kapitalgesellschaften – Eigenkapitalersatz im Steuerrecht
14. Bescheidänderung bei Günstigerprüfung und nachzuversteuernde Erträgen
15. Spenden und Mitgliedsbeiträge / Spenden an politische Parteien
16. Einkünfte aus Kapitalvermögen und deren Zufluss bei gespaltener Gewinnverwendung
17. Die Besteuerung von Kryptowährungen im Privatvermögen
18. Grundfreibetrag / Unterhaltshöchstbetrag / NV-Bescheinigung
19. Grunderwerbsteuersätze zum 1. Januar 2024
20. Kaufpreisaufteilung bei Immobilienerwerb und Wahl der Wertermittlungsmethode
21. MoPeG und mögliche Maßnahmen aus dem BMF-Diskussionsentwurf eines Grunderwerbsteuernovellierungsgesetzes
22. Leistungen Dritter als grunderwerbsteuerliche Gegenleistung
23. Grundsteuerreform – Erklärungsabgabe – die neue Grundsteuer C auf „baureife Grundstücke“

B. INFORMATIONEN FÜR UNTERNEHMER, FREIBERUFLER, ARBEITGEBER   1. Corona-Wirtschaftshilfen: Schlussabrechnung – Fristen
  2. Ertragsteuerliche Behandlung der Coronahilfen
  3. Gesetzlicher Mindestlohn 2024
  4. Lohnfortzahlung bei Krankheit, Urlaub und an Feiertagen
  5. Steuerliche Behandlung von Sachzuwendungen
  6. Betriebsveranstaltungen: Geplanter Freibetrag von EUR 150,00 ab 01.01.2024
  7. Bewirtungen von Arbeitnehmern
  8. Künstlersozialabgabe-Verordnung
  9. Voraussichtliche Rechengrößen der Sozialversicherung ab 2024
10. Geringfügige Beschäftigung (Rechtsstand ab 01.01.2024)
11. Midijob (Rechtsstand ab 01.01.2024)
12. Inflationsausgleichsprämie
13. Rentenversicherungsfreiheit für Rentner auf freiwilliger Basis
14. Baulohn; Senkung der Winterbeschäftigungsumlage im Dachdeckerhandwerk ab Oktober 2023
15. Verpflegungsmehraufwand ab 01.01.2024
16. Nachweisgesetz 2022 – neue Pflichten für den Arbeitgeber ab 1. August
17. Betriebsausgabenpauschalen für bestimmte Berufsgruppen
18. Förderung dienstlicher Elektro- und Hybridfahrzeuge
19. PV-Anlagen
20. Kleinunternehmerregelung
21. Dokumentation der Zuordnung von gemischt genutzten Gegenständen zum umsatzsteuerlichen Unternehmensvermögen
22. Umsatzsteuer-Voranmeldung
23. Ordnungsgemäße Rechnung
24. Abgabefristen für die Umsatzsteuererklärung
25. Prüfung von USt-Id-Nummern bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
26. Geplante Änderungen bei der Umsatzsteuer für 2024
27. Das MoPeG tritt zum 01.01.2024 in Kraft
28. Feststellung des Bedarfswerts von Grundbesitz im Vergleichswertverfahren der Erbschaftsteuer
29. Verjährung der Festsetzung bei der Erbschaftsteuer
30. Behaltensfrist für die Erbschaftsteuerfreiheit von selbst genutztem Wohneigentum
31. Berücksichtigung von Rechtsberatungskosten im Zusammenhang mit einer Erbauseinandersetzung als Nachlassverbindlichkeiten
32. Erbfallkostenpauschale für den Nacherben

C. INFORMATIONEN RUND UM KAPITALGESELLSCHAFTEN

  1. Größenklassen – Neuregelung geplant
  2. Offenlegung des Jahresabschlusses jetzt beim Unternehmensregister
  3. Hinterlegung für Kleinstunternehmen
  4. Corona – Folgen für die Rechnungslegung
  5. Ertragsteuerliche Behandlung von Gesellschafterdarlehen, Bürgschaftsregress- und vergleichbaren Forderungen
  6. Die E-Bilanz – der Jahresabschluss 2022 ist elektronisch zu übermitteln
  7. Umsatzsteuerfreiheit bestimmter Leistungen von Sportvereinen nun auch vom BFH teilweise abgelehnt
  8. Steuerliche Behandlung satzungsdurchbrechender Beschlüsse
  9. Auslegung der Begriffe „Überführung“ bzw. „Übertragung“ im Rahmen der erweiterten Gewerbesteuerkürzung
10. Option zur Körperschaftsteuer für Personengesellschaften
11. Digitaler Finanzbericht und Rückkanal
12. Einführung eines vorinsolvenzlichen Restrukturierungsverfahrens
13. Meldepflichten zum Transparenzregister

DOWNLOAD: Steuerausblick 2024 (PDF 1MB)