Liebe Mandantin, lieber Mandant,
auch im kommenden Jahr 2018 gibt es wieder viele Änderungen im Steuergesetz und angrenzenden Gesetzen. So wird beispielsweise der Grundfreibetrag zum 01.01.2018 auf 9.000 EUR angehoben (Zusammenveranlagung: 18.000 EUR) oder auch das Kindergeld auf 194 EUR je Kind erhöht. Daneben gibt es wichtige Änderungen auch für Vermieter, Unternehmer, Arbeitgeber, Vereine und auch Kapitalgesellschaften. Alle wichtigen Neuerungen haben wir Ihnen in unserem Steuerausblick 2018 zusammengefasst.
Ihr Steuerberatungsteam Blickhan wünscht Ihnen viel Spaß bei der Lektüre.
DOWNLOAD: SteuerLOTSE Steuerausblick 2018 (PDF 1.1 Mb)
Inhaltsverzeichnis
A. INFORMATIONEN FÜR ARBEITNEHMER UND STEUERZAHLER
1. Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens
2. Kindergeld / Kinderfreibetrag
3. Kinderbetreuungskosten
4. Berufsausbildungskosten
5. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung eines Kindes sind Sonderausgaben bei den Eltern
6. Minderung des Sonderausgabenabzugs um Rückerstattungen der Krankenkassen
7. Außergewöhnliche Belastungen
8. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
9. Haushaltsnahe Dienstleistungen und Beschäftigungsverhältnisse
10. Häusliches Arbeitszimmer
11. Vermietung und Verpachtung – Verbilligte Vermietung
12. Verluste aus der Veräußerung einer fondsgebundenen Lebensversicherung
13. Gewinne aus Immobilienverkäufen
14. Kirchensteuerabzug bei Kapitaleinkünften
15. Kirchensteuerabzug bei tariflich besteuerten Kapitalerträgen
16. Abzug von Werbungskosten bei nacherklärten Kapitaleinkünften
17. Verlustberücksichtigung bei Beteiligung an Kapitalgesellschaften / Eigenkapitalersatz im Steuerrecht
18. Verlustausgleich im Bereich der Kapitaleinkünfte
19. Abgeltungssteuer bei Darlehen zwischen nahen Angehörigen
20. Spenden
21. Grundfreibetrag / Unterhaltshöchstbetrag / NV-Bescheinigung
22. Grunderwerbsteuersätze zum 01. 01. 2018
23. Änderung der Grunderwerbsteuerlichen Bemessungsgrundlage bei Abschluss eines nachträglichen Bauerrichtungsvertrages
B. INFORMATIONEN FÜR UNTERNEHMER, FREIBERUFLER, ARBEITGEBER
1. Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in
elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)
2. § 241a HGB Befreiung von der Pflicht zur Buchführung und Erstellung eines Inventars
3. Gesetzlicher Mindestlohn
4. Lohnfortzahlung bei Krankheit, Urlaub und an Feiertagen
5. Tank- und Geschenkgutscheine
6. Steuerliche Behandlung von Sachzuwendungen
7. Betriebsveranstaltungen Freibetrag von EUR 110,00
8. Bewirtungen von Arbeitnehmern
9. Voraussichtliche Rechengrößen der Sozialversicherung für 2018
10. Künstlersozialabgabe-Verordnung
11. Flexi Rente
12. Sonstiges
13. Abgabefrist Umsatzsteuer
14. Anhebung der Grenzen für Kleinbetragsrechnungen
15. Vorsteuerabzug auch ohne vollständige Rechnung?
16. Nettoentgeltoptimierung
17. Anzahlung und Vorsteuerabzug
18. Uneinbringlichkeit von Forderungen
19. Kassenführung und kein Ende in Sicht
20. Grundstücksvermietung und Umsatzsteuer
21. Geplante Änderungen bei der Umsatzsteuer
22. Reform des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes
23. Verfassungsmäßigkeit der Freibeträge im Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz im Europarecht
24. Pflegebeitrag für gesetzlich unterhaltspflichtige Personen in der Erbschaftsteuer
C. INFORMATIONEN RUND UM KAPITALGESELLSCHAFTEN
1. Größenklassen
2. Offenlegung des Jahresabschlusses
3. Hinterlegung für Kleinstunternehmen
4. Ordnungsgeldverfahren bei fehlerhafter Offenlegung / Hinterlegung
5. Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz – die wesentlichen Änderungen im Einzelabschluss ab 2016
6. Wegfall eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen/Rangrücktritt/ steuerliche Berücksichtigung – Rechtsprechungsänderung
7. Geschäftsführerhaftung für Lohnsteuer
8. Gesellschafterhaftung bei Nutzungsüberlassung
9. Die E-Bilanz – der Jahresabschluss 2016 ist elektronisch zu übermitteln
10. Aufweichung der 75% Grenze bei Pensionszusagen?
11. Finanzierung von Pensionszusagen durch Tantiemen
12. Geänderte Bewertung von Pensionsrückstellungen
13. Vorsicht bei Gehaltserhöhung und Pensionsrückstellung
14. Gemeinnützigkeitsrecht: Gebot zeitnaher Mittelverwendung, Förderung des Umweltschutzes, Grenzen der allgemeinpolitischen
Betätigung
15. Belegvorlagepflicht wird zur Beleghaltepflicht bei Spenden und Mitgliedsbeiträgen
16. Untergang von körperschaftsteuerlichen Verlustvorträgen bei Anteilsübertragung im Wege der vorweggenommenen Erbfolge
17. Neuregelung zum körperschaftsteuerlichen Verlustvortrag § 8d KStG