Liebe Mandantin, lieber Mandant,

auch im kommenden Jahr 2018 gibt es wieder viele Änderungen im Steuergesetz und angrenzenden Gesetzen. So wird beispielsweise der Grundfreibetrag zum 01.01.2018 auf 9.000 EUR angehoben (Zusammenveranlagung: 18.000 EUR) oder auch das Kindergeld auf 194 EUR je Kind erhöht. Daneben gibt es wichtige Änderungen auch für Vermieter, Unternehmer, Arbeitgeber, Vereine und auch Kapitalgesellschaften. Alle wichtigen Neuerungen haben wir Ihnen in unserem Steuerausblick 2018 zusammengefasst.

Ihr Steuerberatungsteam Blickhan wünscht Ihnen viel Spaß bei der Lektüre.

DOWNLOAD: SteuerLOTSE Steuerausblick 2018 (PDF 1.1 Mb)

Inhaltsverzeichnis

A. INFORMATIONEN FÜR ARBEITNEHMER UND STEUERZAHLER

1. Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens

2. Kindergeld / Kinderfreibetrag

3. Kinderbetreuungskosten

4. Berufsausbildungskosten

5. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung eines Kindes sind Sonderausgaben bei den Eltern

6. Minderung des Sonderausgabenabzugs um Rückerstattungen der Krankenkassen

7. Außergewöhnliche Belastungen

8. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

9. Haushaltsnahe Dienstleistungen und Beschäftigungsverhältnisse

10. Häusliches Arbeitszimmer

11. Vermietung und Verpachtung – Verbilligte Vermietung

12. Verluste aus der Veräußerung einer fondsgebundenen Lebensversicherung

13. Gewinne aus Immobilienverkäufen

14. Kirchensteuerabzug bei Kapitaleinkünften

15. Kirchensteuerabzug bei tariflich besteuerten Kapitalerträgen

16. Abzug von Werbungskosten bei nacherklärten Kapitaleinkünften

17. Verlustberücksichtigung bei Beteiligung an Kapitalgesellschaften / Eigenkapitalersatz im Steuerrecht

18. Verlustausgleich im Bereich der Kapitaleinkünfte

19. Abgeltungssteuer bei Darlehen zwischen nahen Angehörigen

20. Spenden

21. Grundfreibetrag / Unterhaltshöchstbetrag / NV-Bescheinigung

22. Grunderwerbsteuersätze zum 01. 01. 2018

23. Änderung der Grunderwerbsteuerlichen Bemessungsgrundlage bei Abschluss eines nachträglichen Bauerrichtungsvertrages

B. INFORMATIONEN FÜR UNTERNEHMER, FREIBERUFLER, ARBEITGEBER

1. Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in

elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)

2. § 241a HGB Befreiung von der Pflicht zur Buchführung und Erstellung eines Inventars

3. Gesetzlicher Mindestlohn

4. Lohnfortzahlung bei Krankheit, Urlaub und an Feiertagen

5. Tank- und Geschenkgutscheine

6. Steuerliche Behandlung von Sachzuwendungen

7. Betriebsveranstaltungen Freibetrag von EUR 110,00

8. Bewirtungen von Arbeitnehmern

9. Voraussichtliche Rechengrößen der Sozialversicherung für 2018

10. Künstlersozialabgabe-Verordnung

11. Flexi Rente

12. Sonstiges

13. Abgabefrist Umsatzsteuer

14. Anhebung der Grenzen für Kleinbetragsrechnungen

15. Vorsteuerabzug auch ohne vollständige Rechnung?

16. Nettoentgeltoptimierung

17. Anzahlung und Vorsteuerabzug

18. Uneinbringlichkeit von Forderungen

19. Kassenführung und kein Ende in Sicht

20. Grundstücksvermietung und Umsatzsteuer

21. Geplante Änderungen bei der Umsatzsteuer

22. Reform des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes

23. Verfassungsmäßigkeit der Freibeträge im Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz im Europarecht

24. Pflegebeitrag für gesetzlich unterhaltspflichtige Personen in der Erbschaftsteuer

C. INFORMATIONEN RUND UM KAPITALGESELLSCHAFTEN

1. Größenklassen

2. Offenlegung des Jahresabschlusses

3. Hinterlegung für Kleinstunternehmen

4. Ordnungsgeldverfahren bei fehlerhafter Offenlegung / Hinterlegung

5. Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz – die wesentlichen Änderungen im Einzelabschluss ab 2016

6. Wegfall eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen/Rangrücktritt/ steuerliche Berücksichtigung – Rechtsprechungsänderung

7. Geschäftsführerhaftung für Lohnsteuer

8. Gesellschafterhaftung bei Nutzungsüberlassung

9. Die E-Bilanz – der Jahresabschluss 2016 ist elektronisch zu übermitteln

10. Aufweichung der 75% Grenze bei Pensionszusagen?

11. Finanzierung von Pensionszusagen durch Tantiemen

12. Geänderte Bewertung von Pensionsrückstellungen

13. Vorsicht bei Gehaltserhöhung und Pensionsrückstellung

14. Gemeinnützigkeitsrecht: Gebot zeitnaher Mittelverwendung, Förderung des Umweltschutzes, Grenzen der allgemeinpolitischen

Betätigung

15. Belegvorlagepflicht wird zur Beleghaltepflicht bei Spenden und Mitgliedsbeiträgen

16. Untergang von körperschaftsteuerlichen Verlustvorträgen bei Anteilsübertragung im Wege der vorweggenommenen Erbfolge

17. Neuregelung zum körperschaftsteuerlichen Verlustvortrag § 8d KStG